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索引号:  XZ-2015-007138 文号:  
发布机构:  人事处 生成日期  2015年04月22日
名称:  关于印发《环境保护厅内部审计 工作办法(试行)》的通知

关于印发《环境保护厅内部审计 工作办法(试行)》的通知

发布日期:2015-04-22

 机关有关处(室)、直属单位,垦区环境保护局

  为加强内部审计在环境管理中的监督、服务作用,推进内审工作的制度化和规范化,健全和完善我厅内部审计制度,充分发挥内部审计免疫功能,制定《环境保护厅内部审计工作办法(试行)》。现印发给你们,请遵照执行。

 

 

 

                            黑龙江省环境保护厅

201375

 

 

 

 

抄送:省审计厅。

黑龙江省环境保护厅办公室        201375日印发

 

环境保护厅内部审计工作办法(试行)

                                                

第一条   为了加强厅内部审计工作,维护财经法纪,保障资金、资产使用安全和效益,促进环境保护事业健康发展,根据《审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规和规定,结合我厅实际,制定本办法。

     第二条 本办法所称的内部审计,是指我厅对自身、直属单位和派出机构的经济活动和内部控制行为的真实、合法和有效性实施的监督、评价和咨询活动。

     第三条 我厅成立内部审计工作领导小组,厅长为组长,主管人事、规财和纪检的副厅长为副组长,人事处、规财处、纪检监察室主要负责人为成员。

第四条 内部审计工作领导小组负责指导和组织开展内部审计工作,研究重要审计事项,审定有关内部审计计划、报告和决定。

第五条  内部审计领导小组下设办公室在人事处,负责内部审计的具体工作。  

第六条 对下列事项,内部审计领导小组办公室按要求实施内部审计:  

(一) 厅机关、直属单位和派出机构的财政、财务收支或者相关经济活动;

(二) 直属单位和派出机构负责人的任期经济责任;

(三) 厅机关、直属单位和派出机构的经济管理和效益情况;

(四) 厅机关、直属单位和派出机构的内部控制和风险管理情况;

(五) 内部审计领导小组交办的其他审计事项。

 第七条  内部审计人员履行职责时具有下列权限:

(一)要求被审计对象按时提供有关财政、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表及相关经济活动的资料和电子数据;

(二)检查有关财政、财务收支或者相关经济活动的资料、文件和计算机系统及其电子数据,现场清查与审计事项有关的实物;

(三)就审计事项的有关问题向内部有关单位和个人调查取证;

(四)对违反财经法律、法规有关规定的行为予以制止,提出处理建议。对遵守财经法律、法规,经济效益显著的单位和个人,提出表彰和奖励的建议。对经济管理中存在的问题提出意见与建议;

(五)对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的有关财政、财务收支或者相关经济活动的资料予以暂时封存;

(六)参加或者列席我厅、直属单位和派出机构召开的有关财政、财务收支或者相关经济活动的会议。

    第八条 被审计对象、内部有关单位和个人应当配合内部审计工作,按要求提供相关资料,对所提供资料的真实性和完整性负责,并做出书面承诺,不得拒绝、阻碍、隐瞒、谎报。

第九条 内部审计领导小组办公室根据我厅的具体情况,商规划财务处拟订年度审计工作计划,报请内部审计工作领导小组批准后,组织实施。

第十条  制定内部审计计划的基本原则:

(一) 对厅机关根据需要进行审计;

(二) 对在哈单位财务收支和项目建设资金额度较大的直属事业单位原则上每年审计一次;

(三) 对哈外直属监测站每年审计一次;

(四) 对历年审计发现问题多、群众举报问题多的单位不定期审计;

(五)领导干部任期届满,或者任期内办理调任、晋升、转任、轮岗、降职、免职、辞职、退休等事项,开展任期经济责任审计, 同时,有计划地对任期内的领导干部开展任中审计。

    第十一条 根据审计任务,由内部审计领导小组办公室牵头组成审计组实施审计工作,审计组由领导小组成员处室相关人员组成,也可抽调直属单位和派出机构相关财务人员,或委托、聘请专业审计机构和审计人员。

第十二条 确定审计事项后,应当在实施审计三日前通知被审计单位,经厅领导或者人事处领导批准,也可以在实施审计时送达审计通知。

第十三条 审计人员与被审计单位有利害关系的,应当自行回避,被审单位也有权要求回避。

第十四条 对审计中发现的问题,可随时向有关单位和人员提出改进意见。对发现的重大违反财经纪律的事项,应及时报内部审计工作领导小组,经批准后移送监察部门处理。

第十五条 审计终了,审计组应当拟定审计报告(征求意见稿),征求被审计对象的意见。被审计对象在收到审计报告之日起十个工作日内,提出书面反馈意见,送交审计组,逾期视同同意。

第十六条 审计报告报请内部审计工作领导小组审议后,审计领导小组办公室出具正式审计报告,审计领导小组组长(副组长)签发后反馈给被审计单位(个人)。

    第十七条 对于重要事项需要给予处理的,经内部审计工作领导小组研究后作出审计决定。

第十八条 被审计单位(个人)收到审计报告或审计决定后,必须严格执行,并在规定的时间内将执行结果书面报告内部审计领导小组办公室,内部审计领导小组办公室根据被审计单位执行情况、采纳审计报告意见和建议情况,决定是否进行审计回访。

第十九条 被审计单位或个人对审计报告(决定)有异议时,可在收到审计报告(决定)之日起十日内向审计领导小组办公室提出, 审计领导小组办公室根据国家有关法规和政策,报请厅领导后, 及时做出是否更改的决定。

第二十条 内部审计事项结束后,应当建立审计档案,按照文件材料立卷归档工作程序的规定管理。

第二十一条 审计报告(决定)应当作为评价干部履行经济责任、考察任用干部和考核单位年度工作的重要内容之一。

第二十二条 内部审计工作领导小组应当保护内部审计人员依法履行职责,任何单位和个人不得干扰或影响正常内部审计工作。

  第二十三条  内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度,内部审计领导小组应当予以支持和保障。

    第二十 对违反本规定,有下列行为之一的单位或者个人,审计组可以根据情节轻重,提出警告、通报批评、行政处分、经济处罚等意见,报请内部审计工作领导小组后进行处理

(一)拒绝或者拖延提供有关文件、凭证、财簿、报表、资料和证明材料的;

(二)阻挠审计人员行使职权,抗拒、破坏监督检查的;

(三)弄虚作假,隐瞒事实真相的;

(四)拒不执行审计意见或决定等审计结论的;

(五)打击、报复、陷害内部审计人员的。

  第二十 实施内部审计过程中发现的违纪违法问题,经内部审计工作领导小组批准,由纪检监察室组织查处构成犯罪的,移交司法机关追究刑事责任。

第二十 内部审计人员办理审计事项,应当严格遵守内部审计职业规范,对利用职权谋取私利、弄虚作假、徇私舞弊给国家和单位造成重大损失的,由内审领导小组按规定予以处理。

第二十 本办法自印发之日起施行。